Veelgestelde vragen

Antwoorden op uw vragen over onder andere registreren, UBO's en privacy kunt u op deze pagina terugvinden.

Heeft u een andere vraag, neem dan contact met ons op via het contactformulier.

Top 3 meestgestelde vragen

De registratieplicht rust op de trustee/juridisch eigenaar/beheerder zelf. Het is echter voor trustees/juridische eigenaren/beheerders mogelijk om een ander een volmacht te geven op grond waarvan deze ander namens de volmachtgever de registratie kan verzorgen, mits:

(a) de trustee/juridische eigenaar/beheerder beschikt over een BSN en is ingeschreven op een Nederlands adres of beschikt over een (geactiveerde) non-EU trustee account;
(b) de gevolmachtigde beschikt over een Nederlandse DigiD;
(c) de volmacht schriftelijk is verleend;
(d) een afschrift van de (originele) volmacht wordt geregistreerd; en
(e) de gevolmachtigde wordt geregistreerd als een betrokkene (géén UBO), met betrokkenheid ‘gevolmachtigde’ en een afschrift van een (geldig) identiteitsdocument van de gevolmachtigde wordt gebruikt.

De persoonsgegevens en de hierboven onder (e) bedoelde afschriften van een gevolmachtigde worden uitsluitend gebruikt voor ondersteuning van het registratieproces en worden niet aan derden verstrekt. Het afschrift van een (geldig) identiteitsdocument van de gevolmachtigde wordt alleen gebruikt voor de ondersteuning van het registratieproces en daarna verwijderd.
De hierboven onder (d) bedoelde afschrift wordt in alle gevallen als een trustdocument beschouwd. Dit betekent dat alleen bevoegde autoriteiten zoals opgenomen in het Implementatiebesluit, toegang hebben tot dit document.

Het is goed om te benadrukken dat ook bij een volmachtverlening de registratieplicht op de trustee/juridisch eigenaar/beheerder blijft rusten en dus ook de verantwoordelijkheid voor de naleving van die verplichting. Dat geldt ook ten aanzien van andere verplichtingen die op grond van wet- en regelgeving met betrekking tot dit register op de trustee/juridisch eigenaar/beheerder rusten.

Het verlenen van een volmacht voor het verzorgen van de registratie van een trust of een soortgelijke juridische constructie en de uiteindelijk belanghebbenden daarvan betekent niet dat de trustee/juridisch eigenaar/beheerder zelf niet langer een uiteindelijk belanghebbende is; de volmachtverlening betekent niet dat de gevolmachtigde als trustee/juridische eigenaar/beheerder geregistreerd mag worden. De gevolmachtigde moet met betrokkenheid ‘gevolmachtigde’ worden geregistreerd.

Vragen over registreren

In de situatie dat een rechtspersoon/entiteit een participant (begunstigde) is van een FGR/trust en van die rechtspersoon het hoger leidinggevend personeel als UBO is geregistreerd in het UBO register voor vennootschappen en andere juridische entiteiten (ook bekend als pseudo UBO) dan dient u deze UBO als natuurlijk persoon te registreren met de volgende twee vormen van betrokkenheid:

1) Met betrokkenheid ‘Participant’ en met belang ‘0 % - 25%’
2) Met betrokkenheid ‘Anders’ met omschrijving ‘hoger leidinggevend personeel van een entiteit die participant is’.

In de handleiding zijn verdere instructies hierover opgenomen.

In de situatie dat een rechtspersoon een juridische eigenaar/beheerder is van een FGR/trust, dan dient de wettelijke vertegenwoordiger van die rechtspersoon geregistreerd te worden met de volgende 2 vormen van betrokkenheid:

1) Met betrokkenheid 'juridische eigenaar’ of ‘beheerder' (afhankelijk van de situatie).

2) Met betrokkenheid 'Anders' met omschrijving: wettelijke vertegenwoordiger van juridische entiteit X.

Wie wettelijk vertegenwoordigingsbevoegd is kan bijvoorbeeld volgen uit de statuten van de rechtspersoon en het Handelsregister.

De persoonsgegevens en de hierboven onder (e) bedoelde afschriften van een gevolmachtigde worden uitsluitend gebruikt voor ondersteuning van het registratieproces en worden niet aan derden verstrekt.
De hierboven onder (d) bedoelde afschrift wordt in alle gevallen als een trustdocument beschouwd. Dit betekent dat alleen bevoegde autoriteiten zoals opgenomen in het Implementatiebesluit, toegang hebben tot dit document.

Houd de volgende gegevens van uzelf en de UBO’s bij de hand, wanneer u de gegevens van de trust of soortgelijke juridische constructie en UBO’s gaat registreren in het register:

Van de UBO’s: de volledige naam, geboortedag, geboortemaand, geboortejaar, geboorteplaats, geboorteland, nationaliteit, woonadres, woonplaats, BSN of ander persoonsidentificatienummer, e-mailadres en de rol van elke UBO in de trust.

Van de trust of soortgelijke juridische constructie: de naam, het type, de datum waarop deze tot stand is gekomen, plaats van oprichting, het doel waarvoor deze tot stand is gebracht en afschriften van documenten op grond waarvan de gegevens zijn geverifieerd en blijken.

Als u de trust of soortgelijke juridische constructie en UBO's niet registreert, kunnen er sancties opgelegd worden zoals bijvoorbeeld een boete.

Bureau Economische Handhaving (BEH) van de Belastingdienst is verantwoordelijk voor de handhaving. KVK kan geen uitspraken doen over de gevolgen van het niet op tijd doorgeven van uw trust of soortgelijke juridische constructie en UBO's.

Bent u als trustee niet woonachtig in de EU en wilt u de trust of soortgelijke juridische constructie en de UBO’s hiervan registreren, dan dient u een account aan te vragen waarmee u kunt inloggen. Voor het aanvragen van een account kunt u op deze website een aanvraagformulier (PDF) downloaden. U dient dit formulier uit te printen, in te vullen en op te sturen naar het volgende adres:

KVK
t.a.v. UBO-register trusts
Postbus 48
3500 AA Utrecht
Nederland

KVK
t.a.v. UBO-register trusts
Sint Jacobsstraat 300
3511 BT Utrecht
Nederland

Deze procedure is alleen voor non-EU trustees bestemd. Voor trustees die woonachtig zijn in de EU geldt:

- Trustees die woonachtig of geregistreerd zijn in Nederland kunnen met gebruik van DigiD de registratie via deze website doen.

- Trustees die woonachtig of geregistreerd zijn in een ander Europees land dienen de registratie in het register van het desbetreffende land te doen.

Onder bepaalde omstandigheden is het mogelijk dat de individuele begunstigden niet kunnen worden bepaald. In dat geval kan de groep van personen in wier belang de trust is opgericht als uiteindelijk belanghebbende worden aangemerkt. Zo kan er bijvoorbeeld sprake zijn van een dusdanig omvangrijke groep van begunstigden dat het identificeren van de individuele begunstigden onmogelijk is. Ook is het mogelijk dat de individuele begunstigden nog niet in beeld zijn omdat de begunstigden van een trust pas in de toekomst worden bepaald. In deze gevallen is het van belang dat de groep van natuurlijke personen nauwkeurig, aan de hand van specifieke kenmerken of naar categorie, wordt omschreven, zodat de individuele begunstigden bij uitbetaling of op het moment waarop de begunstigden hun definitieve rechten uitoefenen, alsnog kunnen worden achterhaald.

Daarnaast geldt dat wanneer het collectief beheren van vermogen plaatsvindt via een fonds voor gemene rekening dat kwalificeert als een icbe of beleggingsinstelling in de zin van de Wet op het financieel toezicht (Wft), dat dan in bepaalde gevallen de toegevoegde waarde van het registeren van iedere individuele begunstigde van dat fonds voor gemene rekening zeer beperkt is en leidt dit tot onnodig hoge administratieve lasten. Dat is het geval wanneer een dergelijk fonds voor gemene rekening (a) wordt aangeboden aan honderdvijftig personen of meer, (b) onder het toezicht van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) of De Nederlandsche Bank (DNB) valt, en (c) wordt beheerd door een beheerder die beschikt over een vergunning als bedoeld in artikel 2:65 of 2:69b, eerste lid, Wft.
In deze specifieke gevallen kan worden volstaan met de registratie van een groep begunstigden met een omschrijving van de groep in wier belang het fonds hoofdzakelijk is opgericht of werkzaam is. Bijvoorbeeld: «deelnemers beleggingsfonds».
Lees meer over het registreren van een groep.

De omvang van het economische belang dat een uiteindelijk belanghebbende heeft in een trust of soortgelijke juridische constructie ziet op de mate (uitgedrukt in percentages) waarin de goederen die in de trust of soortgelijke juridische constructie zitten het eigendom zijn of worden van een bepaalde uiteindelijk belanghebbende, waarbij het gaat om het percentage van alle goederen in de trust of soortgelijke juridische constructie. Het economisch belang dient te worden geregistreerd door aan te geven in welke van de volgende klassen dit belang valt:
a) 0 tot en met 25 procent;
b) ten minste 26 tot en met 50 procent;
c) ten minste 51 tot en met 75 procent; of
d) ten minste 76 tot en met 100 procent.

Vragen over privacy

Wanneer het wettelijk is toegestaan zullen de Financiële inlichtingen eenheid (FIU) en bepaalde bevoegde autoriteiten zoals het Openbaar Ministerie en de Belastingdienst alle geregistreerde informatie kunnen raadplegen. Daarnaast zal een deel van de geregistreerde informatie geraadpleegd kunnen worden door bepaalde instellingen, zoals banken en notarissen, die verplicht zijn cliëntenonderzoek te verrichten ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering.

Afgeschermde gegevens zullen geraadpleegd kunnen worden door de Financiële inlichtingen eenheid (FIU), bevoegde autoriteiten, banken, andere financiële ondernemingen en notarissen.

Wanneer het wettelijk is toegestaan zullen banken en andere instellingen in de zin van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) de volgende informatie kunnen raadplegen:

Van een UBO: de naam, geboortemaand, geboortejaar, nationaliteit, woonstaat en de aard en omvang van het belang van een UBO.

Van een trust of soortgelijke juridische constructie: de naam, het type, de datum waarop deze tot stand is gekomen, de plaats waar deze tot stand is gekomen en het doel waarvoor deze tot stand is gebracht.

Sinds dinsdag 22 november 2022 zijn UBO-gegevens niet meer openbaar. Dit besluit is genomen naar aanleiding van de uitspraak van het Europese Hof van Justitie. Op een nader te bepalen moment wordt het onder andere voor bevoegde autoriteiten en Wwft instellingen mogelijk om een uittreksel uit het UBO-register trusts aan te vragen. Het is niet mogelijk voor particulieren en bedrijven om een uittreksel aan te vragen.

Het is alleen mogelijk om de persoonsgegevens van een UBO af te schermen wanneer aan één van de volgende voorwaarden wordt voldaan:

- De UBO is minderjarig

- De UBO is handelingsonbekwaam (de UBO staat onder curatele of bewindvoering).

- De UBO staat onder overheidsbescherming/politiebescherming.

Bij handelingsonbekwaamheid dient u bij uw verzoek tot afscherming de uitspraak van de kantonrechter of - indien de UBO in het buitenland handelingsonbekwaam is verklaard - relevante buitenlandse documentatie mee te sturen.

De aard en omvang van het door de UBO gehouden economische belang kunnen niet afgeschermd worden.

De volgende persoonsgegevens worden opgenomen in het UBO-register trusts:

Naam, geboortedag, geboortemaand, geboortejaar, geboorteplaats, geboorteland, woonstaat, nationaliteit, BSN of ander persoonsidentificatienummer, aard en omvang van het economische belang, woonadres, e-mailadres, afschriften van documenten op grond waaruit de gegevens zijn geverifieerd (o.a. kopie ID-bewijs).

Vragen over UBO's

UBO's (Ultimate Beneficial Owners, oftewel uiteindelijk belanghebbenden) zijn de mensen die de uiteindelijke eigenaar zijn van, of zeggenschap hebben over een trust of soortgelijke juridische constructie.

Als UBO van een trust of soortgelijke juridische constructie worden in elk geval de volgende natuurlijke personen beschouwd:

- de oprichter(s);

- de trustee(s);

- de protector(s), voor zover van toepassing;

- de begunstigden, of voor zover afzonderlijke begunstigden niet kunnen worden bepaald, de groep van personen in wier belang de trust of soortgelijke juridische constructie hoofdzakelijk is opgericht of werkzaam is; en

- elke andere natuurlijke persoon die directe of indirecte eigendom of via andere middelen uiteindelijke zeggenschap over de trust of soortgelijke juridische constructie uitoefent.

Overige vragen

De realisatie van een UBO-register voor trusts en soortgelijke juridische constructies is een verplichting uit de wijziging van de vierde Europese anti-witwasrichtlijn. Het register dient als hulpmiddel in het tegengaan van witwassen, belastingfraude, belastingontduiking, corruptie en financieren van terrorisme. De ministeries van Financiën en Justitie & Veiligheid vinden het van groot maatschappelijk belang dat daders van witwassen en van terrorismefinanciering hun identiteit niet verborgen kunnen houden achter verhullende juridische constructies. KVK beheert dit register in opdracht van het ministerie van Financiën en het ministerie van Justitie & Veiligheid.

Maak gebruik van MijnOverheid Berichtenbox voor al uw communicatie met het UBO-register trusts.

Activeer uw MijnOverheid Berichtenbox en maak gebruik van veilige, digitale communicatie met de Rijksoverheid.

De benodigde instellingen hiervoor kiest u op de pagina 'Instellingen' op de website van MijnOverheid.
In de lijst ‘Organisaties Berichtenbox’ selecteert u ‘Ministerie van Financiën (voorziening UBO-register trusts).

Na registratie van de trust of soortgelijke juridische constructie ontvangt u als UBO uw berichten in de MijnOverheid Berichtenbox.

Veelgestelde vragen